今天我將分享一些財務(wù)實操方面的工作經(jīng)驗，希望能夠為需要的財務(wù)人員提供參考。無論哪家企業(yè)要開展業(yè)務(wù)，注冊是一個必經(jīng)的步驟。雖然“注冊”這兩個字看似簡單，但在實際操作中卻涉及多個環(huán)節(jié)。今天我們主要討論財務(wù)環(huán)節(jié)中的操作內(nèi)容。

　　一、新公司賬目建立流程

　　第一階段：協(xié)助進行工商注冊。在工商注冊階段，需要提供一位財務(wù)負責人的身份證明。如果公司確認財務(wù)負責人是本人，則需要協(xié)助注冊人員提交相關(guān)證件和信息。

　　第二階段：編制日記賬。在企業(yè)注冊的初期，會產(chǎn)生許多開辦費用。對此部分支出，財務(wù)人員或出納需根據(jù)實際的收支情況，及時進行日記賬的記錄。

　　第三階段：財務(wù)制度的制定：為了使企業(yè)的財務(wù)流程更加規(guī)范化，制定各項財務(wù)制度是必不可少的。企業(yè)應根據(jù)自身的經(jīng)營業(yè)務(wù)和模式，制定適合的制度。此階段可以在企業(yè)的商討階段或工商注冊審核階段進行。

　　第四階段：開設(shè)基本賬戶。工商注冊完成并獲得營業(yè)執(zhí)照后，通常行政人員會前往指定地點制作公司的各類印章(順便提一下，通常需要制作的印章有五個——公章、法人章、合同專用章、財務(wù)專用章以及發(fā)票專用章)。

　　此時，財務(wù)人員需要向企業(yè)申請營業(yè)執(zhí)照原件、公章、法人章和財務(wù)專用章，并攜帶本人及法人的身份證原件，前往公司指定的銀行申請開立基本賬戶?，F(xiàn)在大多數(shù)銀行已經(jīng)實現(xiàn)了通過微信公眾號提前提交資料進行預審和預約。在不清楚流程的情況下，可以提前撥打銀行客服熱線，通常會有專業(yè)客服經(jīng)理提供指導。隨后，還需前往大廳進行原件復核。整個過程一般需要3到5個工作日。特別提醒，2019年年底前，所有銀行已按規(guī)定取消了開戶許可證的發(fā)放。

　　在接到銀行關(guān)于基本賬戶審批的通知后，請攜帶上述證件前往大廳領(lǐng)取賬戶信息和Ukey等物品。此時需要準備不超過200元的現(xiàn)金(部分銀行可能會收取賬戶管理費和Ukey費用，不同銀行的規(guī)定有所不同)。在銀行收到Ukey后，柜臺通常會提示在一周內(nèi)需要轉(zhuǎn)入一定金額以激活賬戶。一般情況下，賬戶在開戶后的三個工作日后才能使用(以銀行的通知為準)。整個過程預計需要5到7個工作日左右完成。

　　第五階段：注冊電子稅務(wù)局。在營業(yè)執(zhí)照獲得后，雖然需要等待銀行基本戶信息的審核，但這時可以同時進行電子稅務(wù)局的注冊，以便加快工作進度。

　　首先，您需要注冊法人賬戶，使用法人的身份信息進行登記(通?？梢栽诋?shù)囟悇?wù)局的微信公眾號上進行操作，網(wǎng)頁操作也可以)。法人注冊完成后，需使用法人的賬戶信息登錄當?shù)囟悇?wù)局系統(tǒng)，接著將企業(yè)信息進行綁定，并填寫相關(guān)的企業(yè)資料。

　　接下來需要將辦稅人員進行綁定。(在電子稅務(wù)局中，通常會有新辦企業(yè)的簡易注冊流程，可以根據(jù)指示逐步完成)。三方協(xié)議必須在銀行賬戶開通后才能完成。

　　第六階段：稅種確認與發(fā)票購買(需準備480元及以上的現(xiàn)金)：由于這兩項工作都需在大廳進行，因此合并在一起說明。

　　在電子稅務(wù)局信息填寫完成并與辦稅人員綁定后，辦稅人員需攜帶公章、法人章、發(fā)票專用章、本人身份證原件以及營業(yè)執(zhí)照原件。首先進行稅種核定：在大廳領(lǐng)取綜合號，等到號碼叫到后，前往指定窗口，將身份證放置在窗口儀器上，并說明辦理的事項。隨后將所有資料遞交給辦事人員，辦事人員會在后臺新增相關(guān)稅種(特別提醒，印花稅需逐項新增，請?zhí)崆按_認公司需涉及的項目)。完成后，辦事人員會向你發(fā)放涉稅事項告知書，并提供自然人稅收管理系統(tǒng)的初始密碼單。

　　稅種核定完成后，首先需要在電子稅務(wù)局申請發(fā)票(一般辦稅大廳都有可用的電腦，為了節(jié)省時間，建議自帶筆記本電腦)。然后，你需要重新取號辦理增值稅發(fā)票的申請。當叫到號碼后，前往對應窗口，重復之前的流程。工作人員在后臺處理完畢后，會指引你到指定地點(通常是在辦公樓的其他辦公室)購買稅控盤，并領(lǐng)取發(fā)票。

　　第七階段：初始建賬：企業(yè)需根據(jù)其實際經(jīng)營狀況選擇合適的財務(wù)軟件，財務(wù)人員則依據(jù)實際情況進行初始的賬務(wù)登記。

　　二、企業(yè)日常財務(wù)管理

　　(1)日常經(jīng)濟活動發(fā)生時，業(yè)務(wù)人員需將原始憑證遞交給財會部門。憑證錄入人員在企業(yè)基礎(chǔ)會計信息的輔助下，依據(jù)原始單據(jù)直接編制憑證，并將其保存在憑證檔案中。

　　(2)對憑證文件中的憑證進行審核。如果審核通過，需對記賬憑證進行標記;如果審核未通過，則將其提交給錄入人員處理。

　　(3)登記日記賬時，出納員依據(jù)收款憑證和付款憑證記錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

　　(4) 登記各類明細賬時，通常單位會根據(jù)業(yè)務(wù)量的不同來設(shè)定各個會計崗位，通常由多名財務(wù)人員分別負責登記多本明細賬。例如，一位會計專門負責應收賬款的明細賬，而另一位會計則專門負責材料的明細賬等。

　　根據(jù)科目匯總表進行總賬登記，總賬會計會定期匯總憑證，編制科目匯總表，然后根據(jù)該表進行總分類賬的登記。

　　(6) 月末處理時，由于總賬、日記賬和明細賬是由多位財會人員分別登記的，因此難免會出現(xiàn)各種錯誤。因此，在每個月的月底，財會人員需要對賬，核對日記賬與總賬以及明細賬與總賬，確保賬目一致。此外，財會人員在月末還需進行結(jié)賬工作，計算會計賬戶的本期發(fā)生額和余額，并結(jié)束賬簿的記錄。

　　(7)根據(jù)企業(yè)的銀行賬戶和銀行對賬單，自動進行銀行交易對賬，并制作余額調(diào)節(jié)表。

　　(8)進行查詢和生成報表，依據(jù)日記賬、明細賬和總賬來編制管理層所需的會計報表以及內(nèi)部分析表。

　　以上內(nèi)容是關(guān)于“新公司建賬流程及日常業(yè)務(wù)處理”的說明。如果您有其他疑問，歡迎咨詢我們的企行財稅專業(yè)顧問，我們將為您解答問題，并提供記賬和報稅的解決方案。

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