企業(yè)急需找到更有效的方法來實(shí)現(xiàn)合理的預(yù)算管理和費(fèi)用報(bào)銷。如何使預(yù)算管理和費(fèi)用報(bào)銷真正落地，支持企業(yè)的發(fā)展，這些問題長期以來困擾著管理層。公司在處理費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的流程是怎樣的?在費(fèi)用報(bào)銷過程中，公司需要關(guān)注哪些問題?

　　費(fèi)用報(bào)銷的基本流程為：報(bào)銷人整理相關(guān)的報(bào)銷單據(jù)并填寫費(fèi)用報(bào)銷單→如需辦理申請或出入庫手續(xù)，應(yīng)附上經(jīng)過批準(zhǔn)的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理進(jìn)行審核并簽字→財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核→總經(jīng)理進(jìn)行審批→最后到出納處進(jìn)行報(bào)銷。

　　費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定原則

　　報(bào)銷人必須獲得相應(yīng)的合法票據(jù)(具體規(guī)定請參見發(fā)票管理制度)，并且票據(jù)背面需簽名經(jīng)辦人。

　　填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：根據(jù)費(fèi)用類型填寫相應(yīng)的單據(jù);嚴(yán)格按照單據(jù)要求仔細(xì)填寫項(xiàng)目，并注明附件數(shù)量;金額的大小寫必須完全一致(不可涂改);簡要說明費(fèi)用內(nèi)容或事由。

　　按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)批。

　　報(bào)銷超過5000元的事項(xiàng)需提前一天通知財(cái)務(wù)部，以便他們準(zhǔn)備款項(xiàng)。

　　問：費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需要留意哪些事項(xiàng)?

　　答案：1、差旅費(fèi)的報(bào)銷流程。單位工作人員因公出差需要借支差旅費(fèi)時(shí)，需先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取并填寫借款單。填寫時(shí)應(yīng)確保借款單內(nèi)容完整，然后將其提交給所在部門的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門人員進(jìn)行審核和簽字。出納人員在審核無誤后，會根據(jù)自身的職權(quán)范圍發(fā)放現(xiàn)金。出差人員歸來后，需將各類原始憑證提交給出納員進(jìn)行報(bào)銷，出納人員需熟悉差旅費(fèi)的支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷程序。具體流程是：出差人員首先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取報(bào)銷單，將相關(guān)的原始憑證，如車票、船票、住宿發(fā)票和餐費(fèi)票等進(jìn)行分類，并粘貼于報(bào)銷單的背面。審核后，由所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，再送交財(cái)務(wù)部門，出納人員依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后予以報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)將作為原始憑證，編制記賬憑證。

　　2、差旅費(fèi)之外的其他支出。各單位內(nèi)部相關(guān)人員若需購買零星物品或?yàn)閱T工支付醫(yī)療費(fèi)用，可以攜帶原始憑證到出納處。出納人員會仔細(xì)審核這些支出是否符合相關(guān)規(guī)定，并確認(rèn)是否獲得相關(guān)人員或部門的批準(zhǔn)后再進(jìn)行報(bào)銷。出納人員根據(jù)批準(zhǔn)的報(bào)銷金額支付現(xiàn)金，并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，隨后根據(jù)這些原始憑證編制記賬憑證并登記日記賬。

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