進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣流程

　　退稅認(rèn)證流程

　　代辦退稅認(rèn)證

　　成品油庫存勾選

　　成品油發(fā)票認(rèn)證

　　發(fā)票下載

　　進(jìn)入下圖界面，仔細(xì)閱讀升級內(nèi)容說明后點(diǎn)擊“確認(rèn)”。

　　進(jìn)入登錄界面，點(diǎn)擊登錄就可以進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選、退稅勾選、發(fā)票查詢等操作了哦。

　　如果對操作有疑問，在登錄頁面可以下載詳細(xì)的操作手冊哦!

　　增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺熱點(diǎn)問題

　　1、生產(chǎn)型企業(yè)的出口退稅，是否也在此平臺進(jìn)行退稅勾選?不需要在平臺進(jìn)行退稅勾選，生產(chǎn)型出口企業(yè)只需進(jìn)行抵扣勾選。

　　2、如果取得的發(fā)票屬于非應(yīng)稅項(xiàng)目，在綜合服務(wù)平臺上選擇“不抵扣”功能后，后續(xù)本張票是否會存在滯留票情況?不會。

　　3、逾期發(fā)票是指什么?逾期發(fā)票是指未按規(guī)定期限(360日內(nèi))辦理增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票認(rèn)證、確認(rèn)或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核比對的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣應(yīng)按照修改后的《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第50號)及《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化增值稅 消費(fèi)稅有關(guān)涉稅事項(xiàng)辦理程序的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第36號)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　4、退稅勾選與代辦退稅勾選的區(qū)別是什么?進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢票種范圍有哪些?退稅勾選是外貿(mào)企業(yè)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)自行出口辦理出口退稅勾選時(shí)使用的模塊，代辦退稅勾選是外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理出口業(yè)務(wù)代辦出口退稅業(yè)務(wù)時(shí)使用的模塊。

　　5、是否可以在一個(gè)征期內(nèi)進(jìn)行多次“勾選認(rèn)證、統(tǒng)計(jì)、確認(rèn)簽字”三個(gè)程序，最終可抵扣范圍為多次勾選后合計(jì)數(shù)?納稅人每個(gè)屬期內(nèi)支持多次勾選、撤銷勾選、申請統(tǒng)計(jì)、撤銷統(tǒng)計(jì)、簽名確認(rèn)、撤銷簽名(未完成申報(bào)之前)等操作。最終可抵扣范圍為最后一次“簽名確認(rèn)”勾選的合計(jì)數(shù)。

　　6、本用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅，或本用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的，可否撤銷勾選?可以。用于抵扣的發(fā)票誤選用于退稅的，在已勾選未確認(rèn)的情況下可以撤銷;用于退稅的發(fā)票誤選用于抵扣的，在未進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)和撤銷增值稅納稅申報(bào)的情況下可以撤銷。

　　7、是否需要逐張點(diǎn)擊發(fā)票才能查看銷方是否為失聯(lián)、走逃企業(yè)?如果在勾選認(rèn)證時(shí)未注意到銷方已失聯(lián)，在抵扣時(shí)是否會提示?

　　(1)需要逐張點(diǎn)擊發(fā)票的“查看明細(xì)信息”列才能查看銷方是否為走逃失聯(lián)企業(yè)。

　　(2)如果在勾選認(rèn)證時(shí)未注意到銷方已失聯(lián)，在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”的“首頁”下，系統(tǒng)會提示“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”、“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”。

　　8、什么情況下會調(diào)整發(fā)票的有效抵扣稅額?單張發(fā)票記錄的購進(jìn)貨物和服務(wù)有部分是按政策要求不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，需要調(diào)整發(fā)票的有效抵扣稅額。

　　9、發(fā)票查驗(yàn)系統(tǒng)可以查詢多久的發(fā)票?比如：當(dāng)前時(shí)間查詢2016年發(fā)票，是否可以?升級后的“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”提供了發(fā)票查驗(yàn)的功能，納稅人通過點(diǎn)擊“發(fā)票查驗(yàn)”，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到“國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺”。目前查驗(yàn)平臺支持最近一年內(nèi)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的發(fā)票。

　　10、增值稅發(fā)票生命周期信息展示對異常發(fā)票是否提示?在勾選前就有提示嗎?還是勾選后再提示?

　　(1)增值稅發(fā)票生命周期信息展示對異常發(fā)票有提示;

　　(2)勾選前：在發(fā)票勾選列表下，“操作”列有紅色字體顯示的“查看明細(xì)信息”，點(diǎn)擊紅色字體可以查看該張發(fā)票銷方信息(會顯示銷方是否為走逃失聯(lián)企業(yè)等)和發(fā)票狀態(tài)信息(發(fā)票的流轉(zhuǎn)狀態(tài)和管理狀態(tài)。

　　(3)勾選后：在“增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺”的“首頁”下，系統(tǒng)會提示“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”、“您有**張當(dāng)期已確認(rèn)抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請進(jìn)行相關(guān)處理!”、“您有**張往期已抵扣的出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票被判定為非正常發(fā)票，請?jiān)诋?dāng)期進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理!”。

企行財(cái)稅主營業(yè)務(wù)： 公司注冊、公司變更、代理記賬、涉稅處理、公司轉(zhuǎn)讓、公司注銷、商標(biāo)注冊、公司戶車牌轉(zhuǎn)讓，投資/資產(chǎn)/基金類公司轉(zhuǎn)讓， 免費(fèi)咨詢電話：010-85803387 。工商老師私人手機(jī)號：17701222182